出口退税申请流程（2025年新版）
以下是企业SHOU次申请出口退税的通用流程及关键要点，结合2025年政策调整整理：

一、资质备案与登记

资格备案

企业需取得《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业批准证书》，并在30日内向主管税务机关办理出口退（免）税备案，提交《出口退（免）税备案表》、营业执照副本等材料。

注意：跨境电商出口海外仓（9810模式）货物可享受“离境即退税”，无需等待收汇。

系统准备

下载并安装“出口退税申报系统”（如电子税务局在线版或单机版），完成企业信息初始化。

二、单证收集与申报

核心单证清单

必交材料：出口货物报关单（退税联）、增值税专用发票（或普通发票）、出口销售合同、收汇凭证（或视同收汇证明）。

补充材料（视情况）：

进料加工业务需提供《进料加工贸易申请表》；

境外投资出口需提交商务部批准文件；

代理出口需附《代理出口货物证明》。

数据录入与校验

在退税申报系统中录入报关单、发票等信息，生成电子数据；

通过系统自检功能核对逻辑关系，修正错误后提交正式申报。

三、税务审核与退税

申报时限

货物报关出口后，需在次年4月增值税纳税申报期截止前完成退税申报。

2025年新规：部分成品油、光伏产品退税率由13%下调至9%，铝材、铜材等取消退税。

审核流程

税务机关对申报材料进行形式审核（5个工作日内）及实地核查（必要时）；

审核通过后，退税款直接划转至企业指定账户，一般需15-30个工作日。

四、注意事项

风险提示

确保单证真实、完整，避免因虚假申报被列入四类企业（需额外提交收汇材料）；

关注政策动态，如启运港退税（海南适用）、跨境电商特殊规则等。

地域差异

上海、深圳等地推行全流程电子化，可通过电子税务局“出口退税管理”模块在线办理；

建议咨询属地税务机关获取操作细则。

附：流程图

资质备案 → 单证收集 → 系统录入 → 数据校验 → 正式申报 → 税务审核 → 退税款到账

如有疑问，请与我们联系。海迪，助你做好企业！